Налог с криптовалюты и готовая декларация
Загрузите выгрузки с бирж — через минуту у вас сумма НДФЛ с криптовалюты и XML для личного кабинета налогоплательщика. Налог с продажи криптовалюты, с обмена монет и с майнинга считается по правилам НК. За прошлый год — начисто, за текущий — предварительно, чтобы знать нагрузку заранее.
Когда декларацию нужно подавать
Налог с криптовалюты платит сам человек: налогового агента в этой цепочке нет, и биржа за вас ничего не удерживает и никуда не сообщает. Обязанность отчитаться возникает в году, когда криптовалюта выбыла, — даже если деньги остались на бирже и до карты не дошли.
Декларацию подавать нужно
- продали криптовалюту за рубли или иностранную валюту;
- обменяли одну монету на другую — это выбытие, хотя денег вы не видели;
- расплатились криптовалютой за товар или услугу;
- получили монеты за майнинг, стейкинг или airdrop;
- торговали через P2P, в том числе с переводом на карту.
Декларация не нужна
- монеты просто лежат на кошельке, и курс вырос — налога с владения нет;
- перевели между своими кошельками: имущество не выбывает;
- купили и не продавали — покупка сама по себе дохода не создаёт.
Освобождение за три года владения и вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяются — это про другое имущество.
Как это работает
- Выгрузите историю операций с каждой площадки за год. Bybit отдаёт файлы кусками по три месяца — загрузите все, повторы отбросятся сами.
- Сервис распознаёт формат. Если колонки незнакомые, он покажет их и спросит, где дата, пара, направление и количество.
- Считает по правилам НК. Курс ЦБ на дату, рыночная котировка для майнинга, ФИФО, отдельные базы для сделок и майнинга.
- Отдаёт документы. Регистр сделок, пояснительную записку и XML декларации, проверенный по официальной схеме ФНС.
- Загрузите XML в личный кабинет: «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Загрузить готовую».
Что именно считается
| Правило | Как применяется |
|---|---|
| Доход при любом выбытии | Продажа, обмен одной криптовалюты на другую, оплата товара, дарение. Перевод на свой кошелёк событием не считается. |
| Доход | Фактическая цена сделки. Правило «не ниже 80% котировки» — это пункт 3 статьи 282.3, то есть глава 25 и организации; к физическому лицу оно не применяется. |
| Расход | Документально подтверждённые затраты на приобретение — вычет по подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК. Потолка нет. |
| Курс | Котировка в долларах с иностранной биржи, пересчёт по курсу ЦБ на дату операции. |
| Себестоимость | ФИФО: первым выбывает раньше приобретённое. Для физических лиц метод прямо в главе 23 не назван, поэтому применяем последовательный и объяснимый порядок. |
| Две базы | Сделки — код 035, ставки 13 и 15 процентов. Майнинг — код 027, основная база вместе с зарплатой, ставки до 22 процентов. |
| Убыток | Не переносится на другие базы и не уменьшает доход от майнинга. |
| Чего нет | Освобождение за три года владения и вычет 250 000 ₽ к цифровой валюте не применяются. |
Можно и не заходить на сайт
У нас есть бот в Telegram. Пришлите ему выгрузку файлом — посчитает по датам, курсу ЦБ и ФИФО. Или напишите два числа: сколько продали и сколько потратили на покупку.
Расчёт бесплатный. Готовые документы и декларация — здесь, на сайте.
Что с вашими данными
- Без входа не хранится ничего. Файлы живут только в памяти, пока считается ответ.
- История сделок никуда не записывается — ни в логи, ни на диск, ни в кабинет.
- В кабинете лежат только итоги, документы и реквизиты титульного листа, зашифрованные ключом, которого нет в базе.
Кошельки за рубежом
Готовится обязанность уведомлять ФНС о кошельках в иностранных системах в течение месяца после открытия. В кабинете есть реестр кошельков: он считает сроки и готовит текст уведомления.
Брокерский счёт за рубежом
По счёту у иностранного брокера налог считает сам налогоплательщик — агента там нет. Сервис разберёт отчёт, посчитает НДФЛ по статье 214.1 и соберёт декларацию с приложениями 2 и 8, включая зачёт налога, удержанного за границей.
Курсовая прибыль
Доход считается по курсу ЦБ на дату получения, а расход — на дату расхода. Поэтому бумага, купленная и проданная за одни и те же 1000 долларов, в рублях может дать прибыль, с которой нужно заплатить налог. Сервис считает это сам и показывает, откуда взялась сумма.
С каких площадок принимаем выгрузки
Отдельного «импорта из Binance» здесь нет и не нужно: сервис читает формат по заголовкам столбцов, а не по названию биржи. Поэтому работают и те площадки, которых нет в списке, и самодельные таблицы, и выгрузка из закрывшейся биржи, сохранённая когда-то на диск.
| Откуда выгрузка | Что учесть |
|---|---|
| Bybit, Binance, OKX | Формат узнаётся сам. Bybit отдаёт историю кусками по три месяца — загрузите все четыре, повторы сервис отбросит. |
| KuCoin, Kraken, Coinbase, MEXC, Gate.io | Разбираются по заголовкам. Если столбцы непривычные, сервис покажет их и спросит, где дата, пара, направление и количество. |
| P2P и переводы на карту | Обрабатываются как обычные сделки: важна дата и сумма в рублях, а не то, через какое приложение прошли деньги. Подробнее про P2P → |
| Кошельки и пулы майнинга | Доход от майнинга считается по котировке на дату получения монеты и попадает в отдельную базу. Как считается майнинг → |
| Биржа закрылась или выгрузку не даёт | Соберите таблицу сами по универсальному формату — он описан внизу страницы. Достаточно даты, вида операции и сумм. |
Файлы обрабатываются в памяти и никуда не записываются. Где искать выгрузку на каждой бирже →
За какие годы можно посчитать
Сервис считает налоговые периоды с 2021 года по текущий. Это важно, если вы вспомнили про декларацию задним числом: подать уточнённую или пропущенную декларацию за прошлый год можно и нужно — до того, как вопрос задаст инспекция. Тогда это добровольное исправление, а не выявленное нарушение.
Правила за разные годы отличаются, и сервис применяет те, что действовали в конкретном периоде. До 2025 года криптовалюта не была отдельной налоговой базой и попадала в общий доход со ставками 13 и 15 процентов при пороге 5 миллионов. С 2025 года баз стало две, а порог по сделкам — 2,4 миллиона.
Разобраться в правилах
Налог на криптовалюту: когда возникает и сколько
Что считается выбытием, почему обмен монеты на монету — это доход, что принимается в расходы и как работает ФИФО.
Читать →Налог на майнинг
Доход возникает в момент получения монеты, ставка — до 22%, а при продаже считается второй раз, но не дважды.
Читать →Сроки и штрафы
30 апреля и 15 июля, сколько стоит опоздание и что делать, если срок уже прошёл.
Читать →Как выгрузить историю с биржи
Где искать отчёт в Bybit, OKX и Binance и что делать, если биржа закрылась.
Читать →Частые вопросы
Нужно ли платить налог с криптовалюты в России?
Да. С 2025 года цифровая валюта признана имуществом, а доход от её продажи и любого иного выбытия облагается НДФЛ. Ставка 13% и 15% при доходе свыше 2,4 млн рублей за год. Доход от майнинга попадает в основную налоговую базу со ставками до 22%.
Когда подавать декларацию 3-НДФЛ по криптовалюте?
Декларация за прошедший год подаётся до 30 апреля следующего года, а налог уплачивается до 15 июля. За 2025 год — до 30 апреля 2026 года.
Как считается доход, если криптовалюту меняли на другую криптовалюту?
Обмен одной криптовалюты на другую — это выбытие, и он образует доход. Доход считается по рыночной котировке на дату операции в пересчёте по курсу Банка России, расход списывается по методу ФИФО.
Нужно ли декларировать счёт у иностранного брокера?
Да. У иностранного брокера нет статуса налогового агента, поэтому НДФЛ исчисляет и платит сам налогоплательщик — подпункт 3 пункта 1 статьи 228 НК. Декларация подаётся даже при убытке, поскольку доход получен от источников за пределами России.
Можно ли зачесть налог, удержанный за рубежом?
Зачёт возможен только по странам, с которыми действует договор об избежании двойного налогообложения, и в сумме не больше налога, исчисленного в России с того же дохода. Инспекция вправе запросить документ об уплате налога, заверенный иностранным налоговым органом.
Сколько стоит расчёт налога?
Расчёт налога бесплатный и не требует регистрации. Платными остаются только готовые документы: декларация в XML, регистр сделок и пояснительная записка — от 690 рублей за налоговый период, включая все пересчёты.
Универсальный формат выгрузки
Если площадка не даёт выгрузку, соберите таблицу сами. Пустые ячейки допустимы, время без зоны считается московским.
datetime,kind,out_asset,out_amount,in_asset,in_amount,fee_asset,fee_amount,source,ext_id,note 2025-01-15 10:00:00,p2p_buy,RUB,900000,USDT,10000,,,bybit:p2p,p1, 2025-06-10 15:45:00,trade,BTC,0.05,USDT,5500,USDT,5.5,bybit:spot,t2, 2025-03-20 09:00:00,mining,,,BTC,0.005,,,pool,m1,
Виды операций: trade, p2p_buy, p2p_sell, deposit, withdrawal, transfer, mining, staking, airdrop, referral, gift_in, gift_out, spend.