Брокерский счёт за рубежом

Загрузите отчёт брокера — получите сумму НДФЛ, регистр сделок и готовую декларацию 3-НДФЛ с приложениями 2 и 8. Расчёт бесплатный и без регистрации.

Кому это нужно

Российскому брокеру декларация обычно не нужна: он налоговый агент и удерживает НДФЛ сам. А вот по счёту у иностранного брокера налогоплательщик считает и платит налог самостоятельно — подпункт 3 пункта 1 статьи 228 Кодекса.

продажа акций, облигаций, паёв и ETF — статья 214.1;
дивиденды и купоны от иностранных эмитентов;
проценты на остаток денег у брокера;
зачёт налога, удержанного за рубежом, — статья 232.

Про что чаще всего забывают

Курсовая прибыль. Доход считается по курсу Банка России на дату получения, а расход — на дату расхода (пункт 5 статьи 210). Поэтому бумага, купленная за 1000 долларов и проданная за те же 1000, в рублях может дать прибыль — и налог с неё.

Убыток не отменяет декларацию. Даже если год закончился в минус, доход от источников за рубежом декларируется.

Купон — не проценты. Пункт 7 статьи 214.1 относит купон к доходам по операциям с ценными бумагами, а не к процентам, и облагается он по другой шкале.

Расчёт

Отчёты брокера *

Понимаем Activity Statement из Interactive Brokers в CSV и универсальный CSV с такими колонками:

date,kind,symbol,name,isin,security_kind,listed,country,currency,quantity,gross,commission,tax,tax_date,broker,broker_country,ext_id,note

Загрузите отчёты за все годы, в которые покупали бумаги, а не только за отчётный: без истории покупок расход по ФИФО взять неоткуда, и налог посчитается завышенным.

Налоговый период *

Убыток прошлых лет по обращающимся бумагам, ₽ пункт 16 статьи 214.1, переносится 10 лет

Прочие доходы по пункту 1.1 ст. 224 за год, ₽ порог 2,4 млн общий для дивидендов, бумаг и продажи имущества

Доходы основной базы за год, ₽ зарплата и прочее — влияют на ставку по процентам

Зачесть налог, удержанный за рубежом

Зачёт возможен там, где действует договор об избежании двойного налогообложения, и не больше налога, исчисленного в России. Инспекция вправе запросить документ о доходе и уплаченном налоге, заверенный иностранным налоговым органом. Снимите галочку, если такого документа нет.

Считать крипту

Файлы не сохраняются: они живут только в памяти запроса. Валюты, по которым есть курс: AED, AMD, AUD, BYN, CAD, CHF, CNY, EUR, GBP, GEL, HKD, INR, JPY, KGS, KRW, KZT, SGD, TRY, USD, UZS.